Abonar
Anotar en las cuentas las diferentes partidas que corresponden al haber. Una cuenta se abona cuando aumenta el pasivo, cuando aumenta el capital o cuando disminuye el activo. Hacer pagos parciales a cuenta de un adeudo. Registrar los ingresos percibidos como una utilidad diferida o postergada, sin computarla entre los beneficios realizados, hasta el momento en que el servicio se presta.
Acreditar
Abonar una partida en un libro de contabilidad. Dar testimonio en documento fehaciente de que una persona tiene facultades para desempeñar una comisión, encargo diplomático, oficial, comercial o de cualquier otro género.
Acreedor
Toda persona física o moral que tiene derecho a exigir de otra una prestación cualquiera. Toda persona física o moral que en un negocio entrega valores, efectos, mercancías, derechos o bienes de cualquier clase y recibe en cambio una promesa de pago o un crédito que establezca o aumente un saldo a su favor.
Actividad Económica
Conjunto de acciones que tienen por objeto la producción, distribución y consumo de bienes y servicios generados para satisfacer las necesidades materiales y sociales.
Actitud
Activo
Conjunto de bienes y créditos pertenecientes al sujeto económico. En contabilidad esta denominación se emplea para registrar en el balance lo que la empresa ha adquirido en bienes muebles e inmuebles, en productos comerciales, así como las sumas que le son adeudadas por sus clientes (créditos) y las que pueden encontrarse en su caja o en depósito.
Administrador de dinero
Responsabilidad de un planeador financiero en relación con la administración general de asuntos monetarios, incluyendo bancos, administración de crédito, presupuesto, imposición fiscal y préstamos.
Ahorro
Parte de los ingresos que no se consumen y que constituye un excedente que se acumula para atender necesidades futuras.
Amortización
Reducción de deuda mediante pagos de interés y principal regulares, suficientes para cubrir el préstamo al vencimiento.
Anualizar
Convertir en una base anual. Por ejemplo: si un fondo gana 1% en un mes, obtendría 12% en una base anual, multiplicando el rendimiento mensual por 12.
Asignación
Firmar un documento que transfiere la propiedad de una parte a otra.
Atraso
En general: cantidad de cualquier obligación vencida.
Aumento de precio
Incremento en el valor de un activo, como una acción, bono, mercancía, o bien raíz.
Aval
Garantía por la que una persona se compromete a responder de las obligaciones o deudas contraídas por otra, en caso de incumplimiento por parte de esta.
Avalúo
Es la estimación del valor de un bien generalmente efectuada por un profesional para determinar su posible precio de mercado.
Avance de efectivo
Un crédito que se puede sacar en efectivo, en una agencia de la emisora de tarjeta o cajero automático.
Balance
Es el informe contable que recoge el conjunto de elementos patrimoniales de una empresa o sociedad en un instante de tiempo. Existen distintos tipos de balances.
Balance general
Informe financiero, llamado también declaración o condición o estado de posición o situación financiera, que muestra el estado de los activos y obligaciones de una compañía y del capital contable de los propietarios en una fecha determinada, usualmente al cierre de un mes.
Balanza de pagos
Sistema de registro de todas las transacciones económicas de un país con el resto del mundo durante un periodo particular.
Balanza comercial
Diferencia neta a lo largo de un periodo entre el valor de las importaciones y exportaciones de mercancías de un país.
Bancarrota
Uno de los diversos procesos legales que permite a un deudor desafortunado librarse de las deudas muertas que nunca podrá pagar y comenzar de nuevo en los negocios. En un proceso de bancarrota los activos que todavía permanecen en posesión del deudor son repartidos, de acuerdo a diversas fórmulas de precedencia, entre sus acreedores.
Banco
Institución que realiza labores de intermediación financiera, recibiendo dinero de unos agentes económicos (depósitos), para darlo en préstamo a otros agentes económicos (créditos) que se negocia en Bolsa.
Banco Especializado
Es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en un segmento de crédito y que en los demás segmentos sus operaciones no superan los umbrales determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.
Banco Múltiple
Es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en dos o más segmentos de créditos.
Beneficio
Aunque en un sentido general beneficio significa utilidad o provecho, en economía la palabra adquiere un sentido más preciso: ella es equivalente a la diferencia entre los ingresos y los egresos de una empresa, ya sea en una operación particular o -más usualmente- durante el curso de un ejercicio; en este sentido beneficio es sinónimo de ganancia. Es, de forma general, la ganancia o exceso de los ingresos sobre los gastos, durante un periodo de tiempo o al final de la vida de una empresa. Lo contrario a los beneficios son las pérdidas.
Bienes
Los bienes, en términos generales, son objetos útiles, provechosos o agradables que proporcionan a quienes los consumen un cierto valor de uso o utilidad. Los bienes económicos, más específicamente, son objetos que se producen para su intercambio en el mercado, es decir, son mercancías.
Bienestar financiero
Estado en el cual una persona puede cumplir satisfactoriamente sus obligaciones financieras actuales, puede sentirse segura de su futuro financiero y es capaz de tomar decisiones que le permiten disfrutar de la vida.
Bono
Es un título cuyo emisor tiene la obligación de cancelar al poseedor el monto del principal y los intereses en los casos que estos existan. Documento escrito que comprueba el derecho de una persona de hacerse pagar una suma cierta de dinero, o a exigir una prestación determinada.
Buena Fe
Es la conciencia de haberse adquirido el dominio de un producto o servicios financiero por medios legítimos, exentos de fraude y cualquier otro vicio.
Cheque sin fondos
Un cheque bancario escrito contra un saldo inadecuado, que también se denomina cheque con fondos insuficientes.
Capacitación financiera
Habilidad que permite tomar decisiones financieras informadas.
Capacidad de pago
Se refiere al estudio de las posibilidades de la persona o empresa para cubrir sus deudas a corto y largo plazo.
Cosumidor Finaciero
Las personas naturales o jurídicas que mantienen una relación contractual (clientes) y/o utilizan (usuarios financieros) los productos y servicios que ofrecen las entidades financieras.
Contrato
Acuerdo mediante el cual se intercambian derechos o acciones en una relación legal.
Cargos
Son los costos adicionales que se impute a la contratación de un crédito.
Cliente
Es la persona natural o jurídica, sociedad de hecho o de derecho con la que una institución financiera pública o privada establece, de manera directa o indirecta, ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial; así como, los afiliados y pensionistas de los Institutos de Seguridad Social y partícipes de los Fondos Complementarios Previsionales Cerrados.
Codeudor
Es otra persona que también asume la responsabilidad de pagar el préstamo. El codeudor está obligado a pagar todos los pagos atrasados e incluso la cantidad total del préstamo, si el prestatario no paga.
Comisión
Es una cantidad que se cobra por realizar una transacción comercial. Esta corresponde a un porcentaje sobre el monto de la operación.
Conocimientos financieros
Es el conjunto de habilidades, actitudes y comportamientos que las personas necesitan para tomar mejores decisiones en la administración de su dinero.
Consumo
Acción de consumir alimentos, bienes o energía.
Consulta
Solicitud de información respecto a determinado asunto referente a la aplicación de normas o disposiciones de la entidad financiera.
Crédito
Dinero que se pide prestado a una institución financiera con acuerdo previo de reembolso total.
Préstamos, bonos, obligaciones con cargo a cuenta y saldos en cuenta abierta con firmas comerciales. De una manera más marcada se define con el lema de "Confianza del hombre en el hombre".
Crédito comercial o productivo
Este tipo de crédito sirve para financiar actividades comerciales y de negocio.
Crédito de Consumo
Se usa para obtener un bien o servicio de consumo, la duración de reembolso es de corto o mediano plazo.
Crédito de vivienda o hipotecario
Se usa para adquirir vivienda propia, ya construida, un terreno, o para su construcción. Es de mediano o largo plazo.
Cuenta-Banca
Relación bajo un nombre en particular, usualmente evidenciada por un depósito contra el cual es posible efectuar los retiros.
Cupo total
Es el monto de dinero total asignado y determinado por la emisora de tarjeta que se puede gastar con los consumos de crédito.
Cupo utilizado
El monto de dinero utilizado hasta la fecha en gastos de crédito corriente y/o crédito diferido.
Cupo disponible
La diferencia entre el cupo utilizado hasta la fecha y el cupo total.
Cuota
Durante el plazo establecido para el crédito, se paga un monto de dinero cada mes, es la cuota mensual.
Defensor del Cliente
Es un mediador, o conciliador, entre el consumidor financiero y la entidad financiera; él será un facilitador y solucionador de conflictos.
Déficit presupuestario
Exceso de gastos sobre los ingresos de un gobierno, corporación o individuo durante un periodo de tiempo particular.
Depósito
Efectivo, cheques o giros colocados en instituciones financieras para acreditarlos en las cuentas de sus clientes.
Dinero
Moneda de curso legal, como lo define un gobierno y que abarca billetes y monedas.
Educación Financiera
Proceso continuo mediante el cual los consumidores e inversionistas financieros mejoran su compresión de los productos financieros, los conceptos y los riesgos; y, a través de información, instrucción y/o el asesoramiento objetivo, desarrollan las habilidades y confianza para ser mas conscientes de los riesgos y oportunidades financieras, tomar decisiones informadas, saber a donde ir para obtener ayuda y ejercer cualquier acción eficaz para mejorar su bienestar financiero. Así, por medio de la educación financiera se espera que las personas obtengan, al menos, los siguientes beneficios:
- Mejorar su compresión de los productos y servicios financieros a lo largo de las distintas etapas de su vida.
- Desarrollar habilidades, actitudes y la confianza necesaria para adquirir mayor conciencia de los riesgos y oportunidades financieras
- Adquirir habilidades para la toma de decisiones mas informadas.
- Aprender donde acudir para solicitar orientación
- Desarrollar hábitos relacionados con el ahorro y la planificación del gasto.
- Fomentar la confianza y conocimiento de las entidades financieras controladas
Endeudamiento Responsable
Implica alcanzar un nivel de endeudamiento que pueda ser afrontado adecuadamente por los ingresos disponibles.
Enfoque de género
Abordaje desde la fase de diseño de una iniciativa y/o programas de educación financiera considerando que las relaciones entre los géneros son asimétricas y, en consecuencia, los contenidos, técnicas de aprendizaje, etc, consideran estas diferencias..
Entidad Financiera
Una entidad financiera es cualquier entidad o agrupación que tiene como objetivo y fin ofrecer servicios de carácter financiero y que van desde la simple intermediación y asesoramiento al mercado de los seguros o créditos bancarios.
Estado de cuenta
Resumen de todos los cheques pagados, depósitos registrados y saldo resultante durante un periodo definido; se denomina también estado bancario.
Evaluación de impacto
Proceso mediante el cual se puede observar cambios en el bienestar financiero de las personas que han sido parte de una iniciativa y/o programa de educación financiera.
Excedente
Cantidad de mercancías o dinero que sobrepasa las previsiones de producción o de demanda
Fecha de corte
Fecha establecida por la emisora de tarjeta con la fecha límite de transacciones, para cargar a la cuenta del mes.
Fecha de Pago
La fecha establecida por la emisora de tarjeta para recibir los pagos.
Finanzas
Las Finanzas es la rama de la Economía que estudia las actividades económicas de carácter bancario y bursátil desarrolladas por invidividuos, empresas, organizaciones o entidades públicas.
Flujo de efectivo
En el sentido financiero más amplio, un análisis de todos los cambios que afectan las cuentas de efectivo durante un periodo contable.
Formador de educación financiera
Persona que se especializa en transmitir conocimientos, compartir e instalar herramientas y aprendizajes innovadores de forma sistemática y organizada sobre los distintos tópicos de educación financiera.
Franquicia
Es un método de expansión comercial mediante el cual el dueño de un concepto de negocio (Franquiciante) permite y apoya a otra persona (Franquiciado) para que replique su concepto y comercialice productos o servicios bajo su nombre comercial y marcas registradas.
Ganancia
Utilidad en una transacción con valores. Una ganancia se obtiene cuando una acción, un bono, un fondo mutualista, un contrato a futuro u otro instrumento financiero se vende a un precio más elevado que su precio de compra. Si el instrumento se retuvo durante más de un año, se paga impuestos a tasas más favorables sobre ganancias de capital; si se retuvo por un periodo menor a un año, se pagan impuestos a la tasa de ingresos regulares.
Garantía
Tipo de seguridad que se pone a cambio de recibir dinero de una institución financiera.
Gasto
Acción de usar el dinero para comprar o para obtener alguna cosa.
Necesidades económicas.
En general, necesidad significa una manera de ser precisa, inevitable, y sirve para expresar la relación de exigencia que mantienen los medios y los fines. Necesario se dice aquello de que depende otra cosa, o que ha de ser forzosamente puesto para lograrla, y en igual sentido se afirma también que es necesario algún hecho o suceso cuando se han puesto los medios que a él conducen.
Económicamente, pues, las necesidades consisten en las exigencias con que nuestra naturaleza reclama los medios materiales, que son indispensables para el cumplimiento de su destino.
Gastos de cobranza
Aquellos en que incurre una entidad financiera para la recuperación de un crédito.
Habilidad
Capacidad de una persona para hacer una cosa correctamente y con facilidad.
Hipoteca
Instrumento de deuda mediante el cual el prestatario (el que hipoteca la propiedad) le da al prestamista (quien paga la hipoteca) una cesión de propiedad como seguridad para el pago del préstamo.
Índice de bienestar financiero
Medida que permite observar de una manera integral la situación en materia de bienestar financiero con base a cuatro elementos centrales: (i) control de finanzas diarias, (ii) capacidad para absorber choques financieros, (iii) cumplimiento de metas financieras, y (iv) libertar financiera para tomar decisiones que permitan disfrutar de la vida. Siempre y cuando el beneficiario sea parte de un programa de Educación Financiera.
Ingresos
Recursos que entran en poder de alguien. Cantidad de dinero ganada o recaudada.
Iniciativa de educación financiera
Acción, material o recurso, en cualquier formato, que tiene por objeto mejorar la compresión de productos y servicios financieros, desarrollar o mejorar las habilidades, actitudes y/o la confianza necesaria para tomar decisiones informadas en materia financiera (por ejemplo: conferencias, mesas redondas, sitios web, folletos, libros o guías que aborden esta temática).
Interés
Suma de dinero que cobra una institución financiera por el servicio financiero de un crédito.
Interés por mora
Es el recargo por el atraso del pago de la cuota del préstamo.
Jubilación
Edad en la cual los empleados dejan de trabajar. Aún cuando no existe más de una edad de retiro obligatoria, muchas instituciones imponen una edad de jubilación obligatoria.
Libreta de depósito
Libro que entrega un banco para registrar depósitos, retiros y el interés que se gana en una cuenta de ahorros.
Liquidez
Capacidad de comprar o vender con rapidez y en gran volumen sin afectar de manera sustancial el precio del activo.
Margen de intermediación financiera
Diferencia entre la tasa activa y la tasa pasiva.
Medios de difusión
Canales utilizados para brindar información de los contenidos de las iniciativas y/o programas de educación financiera.
Modalidad de capacitación
Forma o manera a traves de la cual se realizan las iniciativas y/o programas de educacion financiera; pudiendo ser presencial, virtual o mixta.
Monto
La cantidad de dinero prestado.
Microcrédito
Es un crédito menor destinado a personas de escasos recursos económicos o que no tienen acceso a créditos normales por falta de garantías.
Negociable
Algo que puede venderse o transferirse a otra a cambio de dinero o como liquidación de una obligación.
Neto
Cifra que queda después de que todas las deducciones importantes se han realizado sobre la cantidad bruta.
Operación Financiera
Negociación o contrato entre dos o más partes para la compra o venta de productos financieros.
Plan de pensiones
Proporciona una opción que sustituye al salario cuando una persona ya no trabaja.
Pagaré
Promesa escrita para pagar una cantidad específica a cierta entidad a solicitud de parte o en una fecha especificada.
Patrimonio
Conjunto de bienes propios de una persona o de una institución, susceptibles de estimación económica.
Período de gracia tarjeta de crédito
Tiempo entre la fecha de compra y la fecha de corte de la tarjeta de crédito. Durante el tiempo previo a la fecha de corte de la tarjeta, no se genera intereses.
Pago mínimo
Es el valor mínimo que debe ser cancelado hasta la fecha de pago.
Pago Directo
Un acuerdo con una emisora de tarjeta, dentro del cual el tarjetahabiente se compromete a pagar la compra de un bien o un servicio en un número de cuotas pactadas, hasta su cancelación total.
Planeación financiera
Estrategia y organización en la toma de decisiones, planteada para alcanzar unos objetivos económicos definidos y concretos a partir de una situación financiera de partida.
Planificación
La planificación, la planeación o el planeamiento, es el proceso metódico diseñado para obtener un objetivo determinado. En el sentido más universal, implica tener uno o varios objetivos a realizar junto con las acciones requeridas para concluirse exitosamente.
Plazo
El período de pago.
Póliza
Documento con que se formalizan ciertos contratos de seguros, mercantiles o de operaciones comerciales.
Préstamo
Transacción mediante la cual un propietario, denominado prestamista, permite que otra parte, el prestatario, use la propiedad. El prestatario generalmente promete devolver la propiedad después de un periodo específico con pagos por su uso, llamados intereses. A la documentación de la promesa se le denomina pagaré, cuando la propiedad es en efectivo.
Presupuesto
Estimación de ingresos y gastos en un periodo específico. De los muchos tipos de presupuestos, un presupuesto de efectivo muestra el flujo del efectivo, un presupuesto de gastos muestra los gastos proyectados, y un presupuesto de capital indica disposiciones de fondos de capital anticipados. Él termino se refiere a un plan financiero preliminar. En un presupuesto balanceado los ingresos cubren los gastos.
Prima de seguros
Pago hecho por el asegurado a cambio de protección de seguro. El monto de la prima se basa en la probabilidad de riesgo de pérdida y en las presiones competitivas por parte de otras aseguradoras. Un actuario de la compañía de seguros determinará la relación de pérdida esperada en una clase particular de cliente, y luego se evaluará a solicitantes individuales para determinar si presentan riesgos más o menos elevados que la clase como un todo. Si el tenedor de una póliza no paga la prima, el seguro o la póliza pueden caducar.
Productos
Es cualquier cosa que se puede ofrecer a un mercado para su atención, adquisición, uso o consumo y que pudiera satisfacer un deseo o una necesidad.
Programas de educación financiera
Conjunto de fases y/o actividades de capacitación planificadas e implementadas en el mediano y largo plazo con el propósito de generar o reforzar conocimientos sobre temas financieros en el publico objetivo, promover el desarrollo de habilidades y actitudes en el uso adecuado de productos y servicios financieros, que permita la toma de decisiones informadas; y que finalmente se traduzca en un incremento del bienestar financiero de las personas. Comprende diferentes módulos, modalidades de capacitación, indicadores de evaluación, entre otros.
Público objetivo
Población a la que van dirigidos las iniciativas y/o programas de educación financiera, clasificada por grupo etario y por tipo de audiencia (género, nivel de ingreso, personas con discapacidad, pertenencia a minorías étnicas o migrantes, entre otros).
Quejas
Expresiones de insatisfacción presentadas por cualquier canal de comunicación que utilizan los consumidores financieros plenamente identificados ante la entidad controlada, Defensor del Cliente o la Superintendencia de Bancos, respecto de los productos y servicios y que brindan las entidades controladas, para que les restituyan sus derechos que consideran vulnerados.
Recargo por mora
Una tasa de interés adicional que se cobra en caso de estar atrasado en los pagos.
Reclamos
Las comunicaciones que cumplen los requisitos establecidos en la normativa vigente, mediante las cuales los consumidores financieros solicitan la revisión, criterio y/o reconsideración de alguna situación o acción realizada por una entidad controlada, basados en el alcance de la normativa vigente, mejores prácticas, buen gobierno corporativo, principios de equidad y justicia, y los derechos de los consumidores financieros y/o beneficiarios.
Remesas
Son fondos que los emigrantes envían a su país de origen, normalmente a sus familiares
Rendimiento anual
El rendimiento total por un año de inversión, incluyendo dividendo o interés y ganancias o pérdidas de capital, pero que excluya a las comisiones y a otros costos de transacción e impuestos.
Riesgo
Probabilidad mesurable de perder o de un valor que no aumenta. El riesgo se diferencia de la incertidumbre, la cual no es mesurable.
Riesgo Actuarial
El riesgo que un suscriptor de cobertura a cambio de una prima, como el riesgo de muerte prematura.
Seguro
Sistema mediante el cual los individuos y las compañías preocupadas por riesgos potenciales pagan primas a una compañía de seguros, que las reembolsará en caso de pérdida. El asegurador gana al invertir la prima que recibe. Algunas formas comunes de seguros cubren riesgos en los negocios, automóviles, casas, botes, compensaciones a trabajadores y salud. Un seguro de vida garantiza un pago a los beneficiarios cuando muere la persona asegurada. En un amplio sentido económico, el seguro transfiere el riesgo de los individuos en un grupo más grande, que tiene mejores posibilidades de pagar las pérdidas.
Sobrecargo
Cargo sobre un cargo, costo sobre un costo impuesto sobre un impuesto.
Solvencia
Capacidad financiera de una persona para cumplir sus obligaciones de pago.
Superintendencia de Bancos y Seguros
Es un organismo técnico, con autonomía administrativa, económica y financiera, cuyo objetivo principal es vigilar y controlar con transparencia y eficacia a las instituciones del sistema financiero, de seguro privado y de seguridad social, a fin de que las actividades económicas y los servicios que prestan se sujeten a la ley y atiendan al interés general.
Seguro de desgravamen
Es aquel seguro que paga la deuda que mantenga el titular con cualquier entidad financiera en caso de fallecimiento o invalidez.
Servicios
Son una forma de producto que consiste en actividades, beneficios o satisfacciones que se ofrecen a la venta y que son básicamente intangibles y que no tienen como resultado la obtención de la propiedad de algo.
Tarjeta de crédito
Tarjeta de plástico emitida por un banco, institución de ahorro y préstamos, almacén al menudeo compañía petrolera, u otro otorgante de crédito en la que se da a los consumidores el derecho a cargar compras y pagar por ellas posteriormente.
Tasa porcentual anula
Costo del crédito que pagan los consumidores, expresado como un simple porcentaje anual.
Tasa tributaria
Porcentaje de impuestos pagados en un cierto nivel de ingresos.
Tasa de interés activa
Tasa de interés que cobra una institución financiera a sus deudores por el uso de un capital.
Tasa de interés pasiva
Es el porcentaje que los intermediarios financieros pagan a sus depositantes por captar sus recursos
Transparencia
Espíritu de apertura y claridad que mejora el acceso público a la información y presenta documentos claros y legibles.
Utilidad
La utilidad, entendida como beneficio o ganancia, es la diferencia entre los ingresos obtenidos por un negocio y todos los gastos incurridos en la generación de dichos ingresos.
Utilidades Netas
Cantidad que se recibe de la venta o disposición de una propiedad, de un préstamo o de la venta - emisión de valores bursátiles después de la deducción de todos los costos en los que se incurrió en la transacción.
Valuación
Dar un valor a un activo.
Vencimiento
Arribo a la fecha en que un instrumento de deuda se vence y debe pagarse.